关于吴中区2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告


【发稿时间 :2019-11-07 16:14 编辑: 来源:

——2019年6月24日在区四届人大常委会第十八?#20301;?#35758;上

区审计局局长  姚善生

主任、副主任、各位委员:

我受区政府委托,向区人大常委会报告吴中区2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况,请予审议。

按照《中华人民共和国审计法》及相关法律法规,吴中区审计局对2018年度本级(含度假区、开发区、高新区)预算执行和其他财政收支情况进行了审计,重点关注了2018年四季度国家和省重大政策措施落实情况、乡村振兴相关政策和资金、美丽乡村建设情况、福利彩票公益金等内容。审计中,我们始终坚持依法审计、客观务实、鼓励创新、推动改革,进一步提升审计监督的广度和深度,注重从体制机制层面分析问题、提出建议,较好的发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用。

2018年度吴中区坚持稳中求进工作总基调,自觉践行新发展理念,按照高质量发展要求,扎实推进各项工作,经济社会保持健康稳定发展态势。从审计情况看,2018年度吴中区预算执行及其他财政收支情况总体较好,圆满完成了财政预算任务。

——财政政策积极?#34892;А?#28145;入推进供给侧结构性改革,贯彻落实行政事业性收费和政府性基金的减负降费政策,支持产业结构优化升级,落实创新驱动发展战略,推进财政金融协调发展,加强税收谋划,财政收支质量齐升。2018年全区一般公共预算收入160.61亿元,比上年增收16.68亿元,增长11.59%,税比92.09%。

——民生支出保障有力。促进教育优先发展,健全社会保障体系,继续提高社会保障水平,城乡低保标准提高到945元,城乡居民基础养老金提高至490元;加大基本公共服务体系建设,实施大病保险制度,提高民生综合保险保障力度;支持乡村振?#33487;?#30053;,加大对重点区域、重点产业和重点项目精准?#24230;搿?#29992;于改善民生的城乡公共服务支出103.94亿元,同比增长16.58%,?#23478;?#33324;公共预算支出的73.33%。

——财政改革?#20013;?#25512;进。紧扣既定目标,不断提高预算管理质量,强化预算编制和财政中期规划管理,全面加强预算绩效管理;深化国库集中支付制度改革,顺利完成区级政府综合财务报告及14家试点单位的政府部门财务报告编制工作;提高财政投资评审质量,引入专家评审机制,全面启用评审管理信息系?#24120;懷中?#25512;进国资国企改革,强化国资监管力度。

一、吴中区财政管理及决算草案审计情况

决算草?#21103;?#26126;,2018年度,全区一般公共预算收入160.61亿元,支出141.74亿元;政府性基金收入136.20亿元,支出156.59亿元;国有资本经营预算收入1.51亿元,支出0.43亿元;社会保险基金收入104.07亿元,支出71.18亿元。

从财政管理和预算执行具体组织实施情况看,还存在一些需要改进的问题,主要有:

1. 部分项目预算执行?#21183;?#20302;。区财政51个项目16119.55万元执行?#23454;?#20110;50%,其中“区动物无害化处理中心建设及运营费”等26个项目7288.5万元当年未执行;度假区38个项目1740.12万元执行?#23454;?#20110;50%,追加预算“度假区党政办宣传经费”20万元当年未执行;开发区2个项目3800万元执行?#23454;?#20110;50%,其中“综合执法局城市管理专项经费”2800万元当年未执行;高新区59个项目5960.15万元执行?#23454;?#20110;50%,其中环卫所“垃圾分拣场运行经费”等21个项目1397.28万元当年未执行。

2. 部分项目预算安排未充分考虑上年执行情况。高新区“城区环卫所垃圾分拣场运行经费”项目2017年预算安排135万元(仅使用25.94万元),2018年安排100万元(当年未使用),2019年预算又安排了50万元;高新区“经发局招商经费”项目2017年预算安排200万元(仅使用125.42万元),2018年安排300万元(仅使用90.35万元),2019年预算又安排了330万元。

3. 国有资本经营预算收入未足额上缴。2017年吴中城区建设发展有限公司合并报表显示,归属于母公司的净利润为3080.42万元,按照规定的25%比例应上缴高新区财政770.12万元,实际上缴722.25万元,少上缴47.87万元。

4. 部分应缴预算款未及时入库。2018年区工业用地拍卖收入41515.58万元,当年入库36438.9万元(含以前年度未入库金额9140.05万元),2018年底未入库金额14216.73万元,审计期间入库13880.73万元,尚有336万元未入库。

5. 部分单位待查非税资金未及时确认。截至2018年末,未确认的待查类非税资金共21733.02万元,审计提出问题后,区财政局组织相关执收单位?#28304;?#26597;非税资金进行了核对,截至目前,尚有408.50万元未确认。

6. 部分物业管理服务项目未进行政府采购,主要有度假区舟山花园一区、水桥花园二期三区,开发区横泾街道尧南花园、?#36739;?#34903;?#32769;?#32724;二区等部分安置小区,高新区部分老新村、公共区域等。

二、部门预算执行审计情况

区审计局对纳入2018年部门决算报表的预算单位进行了数据分析,结合2019年经济责任审计项目,对区农办、区农业局、区环保局、区文体局和区旅游局5家一级单位及其部分?#29575;?#20107;业单位预算执行情况进行了延伸审计。审计结果表明,2018年全区部门预算执行情况总体较好,预算管理的规范化程度明显提高,“三公?#26412;?#36153;支出同比减少701.17万元(其中:公务接待费同比减少692.27万元),下降30.15%。审计发现的主要问题有:

1. 限额以上服务类项目个别单位未按规定进行政府采购。2018年2家单位采购广告、维修、文化艺术等服务达到政府采购起点金额,未按规定办理政府采购相关?#20013;?#28041;及6个项目共158.49万元。

2. 个别单位房产租赁不够规范。2家?#29575;?#20107;业单位协议出租房产,未见相关可行性分析及公开竞价资料,也未见向区财政部门审批(备?#31119;?#36164;料。

3. 部分专项资金、项目经费未按规定用途使用。2家单位在专项资金、项目经费中,列支办公费用、人员费用,涉及金额5.42万元。

三、专题审计情况

(一)2018年四季度国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计

根据省审计厅工作方案要求,吴中区审计局对区财政局、发改局(物价局)等15个部门进行了跟踪审计,重点关注了贯彻落实省委、省政府“放管服”改革系列部署,促进积极财政政策落地见效,实施减税降费,推动经济社会?#20013;?#20581;康发展的情况,着重对“白蚁防治费”等行政事业性收费进行了检查。2017年1月至2018年6月底,行政事业性收费项目取消了13项,暂停征收6项,降低标准1项,调整标准1项,转出6项,共为企业减负5248万元。

审计发现的主要问题有:个别项目未及时退还收取的人防易地建设费。?#21592;?#33487;州市人防易地建设费新旧文件收费标准,区人防办多收取了苏州市中意线业有限公司扩建工?#20826;?#25151;项目人防易地建设费1.05万元,审计提出问题后,区人防办已全?#23458;?#22238;。

(二)吴中区乡村振兴相关政策和资金审计

根据省厅和市局统一安排,苏州市审计局对吴中区2017年和2018年乡村振兴相关政策和资金进行了审计。2017年至2018年,吴中区共?#24230;?#20892;业绿色发展等4个方面预算资金100659.9万元,涉及50项资金,共安排耕地地力保护类、农机具购置类等惠农补贴7688.84万元。从审计情况看,吴中区委区政府加快实施乡村振?#33487;?#30053;,提升城乡融合发展水平,乡村振?#33487;?#30053;实施取得阶段性成效,初步走出了一条具有吴中特色的乡村振兴之路。审计发现的主要问题有:

1. 乡村振兴建设项目程序不规范。部分特色田园项目,存在设计施工总承包模式执行不规范的问题,涉及合同金额12279.64万元;部分乡村改造工程存在违规转包的问题,涉及合同金额8399.82万元;部分乡村改造工程,招标文件与合同均?#32423;?#20013;标单位应向发包人按中标价的5%提供履约保函,实际未收取;部分项目未按规定执行招投标程序,涉?#25353;?#32423;涉农财政资金546.34万元;部分经济薄弱村扶持项目,存在立项、土地、规划、招投标等?#20013;?#19981;到位的问题,涉及投资额2322万元(含市、区两级扶持资金950万元)。

2. 农村生活污水治理长效管理机制尚不完善。部分农村污水独立处理设施出水水质?#21019;?#26631;;第三方运营机构维护单位台账不完整,抽查的146本台账有89本关键维护?#21103;?#35760;录不完整。

3. 惠农财政补贴“一卡通”存在不足。省“一折通”?#25945;?#25509;口缺失,导致部分惠农补贴系?#25104;?#25253;信息与实际发放数据存差异,历年实际打卡的银行卡号等信息,与“一折通”系统内录入的银行卡号等信息不一致;在抽查的土地租赁补贴事项中,发现1180.05亩土地租赁协议未明确涉农补贴受益人,或实际补贴受益人与协议?#32423;?#19981;符,涉及补贴金额14.16万元。

4. 村级“三?#30465;?#31649;理有待提高。个别集体资产发包(租赁)程序不规范,个别合作社领取的财政补贴超过承包费;部?#25191;?#32423;资产运作效益不高,投资项目未见收益。

5. 部分经济薄弱村帮扶项目建成后闲置,扶持成效不明显。

(三)美丽乡村建设情况专项审计

吴中区美丽乡村第一阶段村庄建设已完成517个,其中:美丽村庄56个、康居村庄314个、二类康居(安居)村庄147个。2015至2018年度,吴中区各镇(区、街道)共收到美丽乡村建设资金120520.74万元,支出98955.69万元。审计结果表明,美丽乡村建设促进了全区城乡互动融合发展,推进了全区农村农民走上生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路。审计发现的主要问题有:

1. 专项资金核算不规范。部分乡镇未将上级下达的一事一议财政奖补资金整合至美丽乡村项目中使用,涉及金额604万元。

2. 美丽乡村申报选点及规划存在不足。个别镇将三星级康居村庄列入美丽村庄建设项目,涉及立项金额约5800万元,个别镇将2016年美丽乡村建设项目内的部分自然村又于当年列入了预拆迁村,与区出台的美丽乡村建设有关文件存在矛盾。

3. 部分项目履行建设程序不到位。审计抽查四个镇(街道)实施的项目,发现环境影响评价报告、建设工程规划许可、建设工程施工许可等审批?#20013;?#26222;遍缺失;部?#32456;潁?#34903;道)未?#32454;?#21150;理用地审批?#20013;?#23548;致建设过程中被国土部门发现违规用地情况,施工后又重新进行复绿,造成损失浪费;5个项?#23458;?#36164;控制不到位,超过立项金额10%以上,未办理追加立项、调整概算的审批?#20013;?#28041;及投资金额6755.50万元。

4. 部分项目合同签订存在缺陷。个别村施工合同未明确工期?#28216;?#36829;约金计算方法,个别村项目工期?#28216;?#30340;责任无法准确划分。

5. 美丽村庄建设中,村庄特色产业导入规划不足。审计抽查了四个镇(街道)2015至2017年度美丽乡村项目,大部份项目主要施工内容为外墙涂料、道路、驳岸、路灯、三线入地等基础设施建设,美丽村庄特色塑造方面?#34892;?#25552;升。

6. 长效管理有待加强。美丽乡村项目建设完成后,尚无制度对基础设施的维保责任以及后续所需资金承担情况进行明确,也未将建?#19978;?#30446;维护责任履行情况纳入长效管理考核中;建设形成的资产尚未建立确权机制,交付使用后未及时对工程投资进行结转,固定资产核算管理?#34892;?#21152;强。

(四)福利彩票公益金专项审计

2018年福彩公益金年初支出预算4292万元,调整预算3464.80万元,当年共安排支出3365.45万元,完成调整预算的97.13%,主要用于养老服务体系建设885万元、长期护理保险政府补助750万元、残疾人免费?#39034;?09万元等项目,累计结转下年1269.78万元。吴中区2018年彩票销售目标任务36772万元,当年实际完成43534万元。审计结果表明吴中区福彩公益金相关政策规定基本落实到位,销售任务超额完成、各项支出基本合规。审计发现的问题主要有:

1. 部分项目预算调整较多,年初预算不精确。2018年福彩公益金年度资金支出预算调减1250.13万元,占年初预算4292万元的29.13%。

2. 困境儿童业务涉及民政多个业务部门,项目执行进度受到影响。区民政局实施的未成年人社会保护工作经费,2018年年初预算20万元,其中困境儿童业务补助时需对区民政局社会事务科、社救科、社会福利院三个部门补助数据进行比对,剔除已享受同类型补助的人员,进度受到影响,项目于2018年11月份开始实施,当年度仅支付7万元。

3. 个别事项未按规定程序办理或出现台账资料不完整。区民政局主管的危房改造经费2018年年初预算25万元,当年实际下达乡镇20.28万元,3个乡镇共计13户居民申请了危房修缮(翻建)资金。部分项目未按规定程序办理公示时间,部分台账资料不完整。审计提出问题后,相关单位已对台账资料进行了完善。

四、加强和改进预算执行和财政管理的建议

(一)进一步强化预算管理,提高预算执行水?#20581;?#24180;初预算资金编制要细化到具体的部门和项目,预算安排应充分考虑结余结转和政策变化等情况,与下年预算统筹安排,避免资金沉淀,提高项目执行率;继续完善全口径预算管理,确保各项收入及时、准确、足额上缴;强化支出管理和资产管理,?#32454;?#25191;行政府采购程序,促?#20849;?#38376;预算管理科学化、规范化和精细化。

(二)进一步深化财税改革,促进政策落实。各部门要做好中央、省、市重大政策措施落实。加快建立健全适应改革发展要求的制度机制,完善相关配套政策法规,确保相应的制度机制与重大政策措施的目标相一致;继续做好减税降费工作,切实减轻企业负担;加大各项专项资金的保障力度,规范资金拨付程序,确保专项资金发挥效果,提高政策的指向性、精准性和实效性。

(三)进一步强化重大项目和资金管理,提高资金绩效。加快推进重大项目的实施,规范投资项目建设全过程管理,完善招投标制度,改进合同管理,保障政府投资项目建设规范?#34892;潁?#31185;学统筹财政支出,优先保障民生和重点支出,完善资金跟踪问效和绩效?#35745;?#26426;制,提高资金的使用绩效。同时对于发现的问题督促整改,完善相关制度,着力健全长效管理机制。

本次报告?#20174;?#30340;问题,有关部门、单位正在进一步整改落实中,区审计局将?#38505;?#30563;促,确保整改落到实处,区政府将于年底前向区人大常委会汇报整改结果。

主任、副主任、各位委员,2019年,我们将在区委、区政府的正确领导下,在区人大及其常委会的监督指导下,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战?#22278;?#23616;,坚?#20013;?#21457;展理念,牢记使命,开拓进取,依法全面履行审计监督职责,为吴中区持之以恒优化“三大布局?#34180;?#36716;换“三大动力?#34180;?#25171;好“三大战役?#20445;?#21162;力实现“优生态、惠民生、兴产城、善治理”的工作目标作出新的积极贡献!

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